买增值税专票抵冲增值税的年代已经过去了!!!
随着国家金税三期系统上线,关于增值税销项进项(对应销售和采购)是否匹配而进行对比的效率,税局花费的时间从过去的2个月提升到只需要1小时,提升了720倍!!!企业今天外购一张虚开的专票,明天相关数据就会被送到第三方机构做人工复核,后天就能进稽查局立案调查!!!要知道,专票信息仅仅关联,抓住卖发票的,买发票的全部被抓啊!!!
Word 哥,你能证明你是善意接受专票?你给我证明看看,怎么证明你妈是你妈的原理!!
目前,越来越多的公司在增值税上的压力越来越大,大家一直都在寻求一个增值税的税务筹划方案。在这里,我们做一些分享,虽然对行业有所限制,但是总比没有好吧
对于医药行业的公司来说,基本上企业的利润都会比较高,而高处的部分企业获得的进项基本上都只有一些餐饮,住宿,交通等类型的成本,再者就是人工成本了。但这些对于企业来说少之又少,那么就造成了企业的账面利润过高,那就意味着企业的增值税+企业所得税+个人所得税的纳税基数偏高,导致税负上升,并且作为医药行业,其实有一大部分的费用其实是支出了,只是无法取得合法合规的成本费用发票,都是一些支付给个人的劳务费,中介费等等。
shuishouwadi.com 黄宇磊:1522 1522 116
那么医药行业公司税务筹划怎么做?
1、企业利润偏高的话是因为成本不够,只需要找到合法合规的进项用于现在的企业冲抵就可以了,把现在企业的利润做低,企业没有利润,那就不用纳税了。也就解决了现在企业税负的问题。
2、那么这些合法合规的进项从哪里来呢?首先现在金税三期监管比较严格,去买票肯定是不行的。倒票卖票等都属于违法行为。这个费用票只能自己成立公司,用新成立的公司给自己现在的公司成立。
3、那么您又要问了,我再成立一家公司给自己提供发票,我现在公司的成本解决了,新公司的成本怎么办?接下来就要降到重点了!!!接下来就要降到重点了!!!接下来就要降到重点了!!!重要的事情说三遍。
新的公司可以去寻找全国各地的税收洼地,比如隶属魔都的中国第三大岛屿,享受海岛政策,成立个人独资企业,个人独资企业不需要缴纳企业所得税,还可以由园区帮您申请个税的核定征收,再加上当地的税收返还政策,综合税负可以降到一个特别低的程度,并且享受核定征收后,新的企业可以直接根据收入去纳税,可以不用提供任何的成本费用票。
注意:注意:医药行业因为本身特殊性,需要许可资质,所以不可以直接成立医药类的个人独资企业,只能成立医药咨询,医疗科技类型的,属于现代服务业的个人独资企业与现有公司配套使用!!!发票类型可以是一些例如:咨询费,专业技术服务费,策划费,会务费,广告费等等,甚至销售佣金,代理费这些类型的都可以开局,具体可以咨询
4、还有一点呢,有这个问题的企业,可能遍布全国各地,新的企业设立在魔都的话,如何打理呢。这个可以寻找当地的财税公司,有很多的财税公司可以为您提供全托管的代办服务,从前期办理开始,到后续的做账报税、领票开票、申请税收优惠等等。
不过有一点需要注意,大部分的企业做的都是纯代理记账服务,后续会有各种单项收费项目,是否是全包服务,一定要咨询清楚,否则后续出了问题,客户不在当地,也只能吃个哑巴亏。
5、说了这么多,给大家共享一个大致的税负对比情况吧!
安节税提供个人独资模式 |
年收入500万的有限公司企业税负为: 1、增值税:5000000÷(1+3%)×3%=145000元 2、附加税:增值税税额×10%=1400元 3、企业所得税:5000000÷(1+3%)X25%=1210000元 4、分红个税:{5000000÷(1+3%)-1210000}X20%=728000元 综上有限公司税负为:145000+1400+1210000+728000=2084400元 |
年收入500万的个人独资企业税负为: 1、增值税:5000000÷(1+3%)×3%=145631.07 2、附加税:增值税税额×10%=1456.31 3、生产经营所得的个税:5000000÷(1+3%)×10%=485436.89,对照个体户生产经营税率表,税率为30%,速算扣除数为40500,则个人独资的个税为:485436.89×30%-40500=105000元 所以个人独资企业缴税合计:145631.07+1456.31+105000=252087.38元 综上个人独资企业的税负率为:252087.38÷5000000=5.04% 全部只需承担5.04%税负即可完全的合法合规化了,对于药企有了正规发票入账,对于个人也有完税证明。 备注:小规模可以向税局代开3%的增值税专用发票,这样综合下来税负率只有2%左右,不要太爽! |
具体实际操作的话还要根据企业实际情况去决定:
一、关于合理避税,安节税给大家几点建议:
(1)避税必须建立在合理合法的基础之上;(2)允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造,注意:是再造,而不是人为变造、更不是任性编造!
(3)合理避税与偷税仅仅一步之差,必须充分吃透税收政策背后的东西,否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。
(4)找安节税合理避避税shuishouwadi.com 黄宇磊:1522 1522 116
二、关于合理避税的建议:
(1)一定要全面而充分地研究各项税收优惠政策,在合理的进行好详细测算的时候来进行节税空间的深入挖掘,合理利用政策进行税务筹划安排;(2)选择合适的人做避税方法策划;
(3)选择恰当的时机做节税筹划;
(4)一定要注意不能生搬硬套,要根据企业的实际情况进行合理安排;
(5)把握合理的“度”。