很多企业都希望能降低成本,在高额的税负下,合理的税务筹划是非常必要的,很多服务行业的客户问到:我们服务行业该如何节税?其实不同行业对三大税种节税的考虑都是有差异化的。下面,安节税anjieshui.com就为大家分析:
大部分现代服务业企业面临的问题:
1.人力资源成本占比较高,基本没有进项税额抵扣,公司增值税进项少,增值税税负压力大;
2.公司支出费用合格票据少,利润空间大,进而25%的企业所得税税额高;
3.公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。
营改增的目的是避免重复征税,降低税负。对于劳动成本高劳动密集和智力密集的服务行业而言,人力成本不能开具增值税发票,因此不能进行增值税抵扣。像现代服务行业中的咨询鉴证、文化创意、信息技术、物流服务等非生产型的服务企业在营改增之后税负反而可能增加。安节税给出以下几点建议:
一、从纳税人身份进行纳税筹划
中小型企业可以申请小规模纳税人,现代服务业小规模纳税人税率为3%,相比5%的营业税,税负直接降低。其弊端是不利于市场竞争,如果客户需要增值税专用发票,小规模纳税人只能让税务局代开。如果企业能够取得足够的进项发票则选择一般纳税人身份。
二、注册到税收优惠地
服务业没有固定场地要求,开展业务的时候不一定有固定场地、固定办公场所。而各地为了发展区域经济,都有着不同财政扶持奖励政策,有些园区支持异地办公,而且能给到地方留存最高90%的奖励扶持。
三、从组织架构进行纳税筹划
将企业的销售部门或者特定项目分立成独立的公司,可以增加计算限额的基数或者享受税收优惠政策从而降低税负。
综上所述,我们可以看出营改增之后,从纳税人身份到投资方向各种方案中,选择成立一家分公司或新公司都是降低税负的关键。由此,服务类的企业可以选择成立一家分公司或新公司注册到税收优惠地。
当然以上方法可以不仅限于服务业来讲的,生产商贸型企业也可以拆分服务业去享受。比如珠宝生产企业,可以把珠宝设计部分拆分出去,但企业本身还是属于生产商贸企业。还有一些集团型的公司,可以拆分产品研发中心、销售推广中心等等。总的来看,是一个集团型的企业,但它的研发中心、推广销售都是适用于服务业的优惠政策的。
园区对入驻园区的企业可享受以下财政扶持奖励政策:
1.增值税纳税地方留存的70%-80%奖励
2.企业所得税地方留存的70%-80% 奖励
整体能为企业减负高达45%!
另外安节税提供的节税方案:个人独资企业的个人所得税按五级超额累进征税,带征税率为服务业0.5%-3.5%,建筑业0.35%-2.45%,贸易0.25%-1.75%,超优惠!
更多服务业如何节税问题,请咨询安节税工作人员。
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