个税怎么税务筹划-安节税

个人所得税是以纳税人个人取得的各项应税所得为征税对象征收的一种税。包含10项：①工资薪金所得；②个体工商户的生产、经营所得；③对企事业单位的承包经营、承租经营所得；④劳务报酬所得；⑤稿酬所得；⑥特许权使用费所得；⑦利息、股息、红利所得；⑧财产租赁所得：将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；；⑨财产转让所得；⑩偶然所得；经国务院财政部门确定的其他所得。整体来看个人需要缴纳的个人所得税额相对还是较高，如何节税？下面一一来看：
①针对公司高管薪资节税：成立个人独资企业是解决个税的优选办法。怎么做？把员工的收入分成两部分，一部分每月按照劳动合同约定的基本工资5000元支付，剩下的部分，与员工设立的个人独资企业签订服务合同以服务费的形式支付，员工设立的个人独资企业再享受一定的税收优惠。
②针对公司普遍员工薪资节税：在税收洼地成立分公司或者子公司，享受当地的税收优惠政策参考：干货！你想知道的各地税收优惠政策都在这里了！
shuishouwadi.com 黄宇磊：1522 1522 116
个税怎么税务筹划

（2）利息、股息、红利所得

企业(或者个人)购买的其他企业(准备上市、未上市公司)的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位，最终目的是为了获得较大的经济利益，即利息、股息、红利所得是按照20%税率缴纳所得税，同样还是成立个人独资企业，将投资收益以服务费的形式输出，再进行核定征收，享受一定的税收优惠。

（3）劳务报酬所得

劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。即个人独立从事设计、安装、制图、医疗、会计、法律、咨询、讲学、新闻、广播、投稿、翻译、书画、雕刻、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等项劳务的所得。其适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定：
劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。
Eg2：王某一次取得劳务报酬收入3万元，需扣除20%的费用。其应缴纳的个人所得税为：
30000*（1-20%）*30%-2000=5200（元）
纳税金额也是不低，节税办法依然是王某成立个人独资企业，与王某所服务的公司B签订服务合同，B公司每月依照合同支付王某公司3万元，王某公司开具发票给B公司，而此时王某不再依照30%的税率缴纳个人所得税，而是享受个人独资企业核定征收的税收优惠，税率大大大的降低了。
以上都涉及到成立个人独资企业进行合理节税，那么个人独资企业如何核定征收个人所得税？我们举例来看，个人独资企业核定征收税率有多优惠！

个税节税筹划有哪些实用方法
当今社会，有很多高层白领的高收入是通宵达旦的努力工作换来的，面对工资单上高比例的税收，难免觉得“肉痛”。诚然，依法纳税是每个公民应尽的义务，但在履行义务的同时，高层白领不妨通过税务筹划合理合法地有效避税，避免缴纳“冤枉税”。个税节税筹划有哪些实用方法
均衡法：削平收入起伏
高层白领切记，工资收入尽量不要起伏太大，尽量分摊到每个月平均拿。东日财税集团税务筹划专家介绍，我国个人所得税采用九级累进税率，纳税人的应税所得越多，其适用的最高边际税率也就越高，从而纳税人适用的平均税率和实际交税额都可能提高。他建议，在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下，其分摊到各月的收入应尽量均衡，最好不要大起大落，如集中实施季度奖、半年奖、过节费等薪金，会增加纳税人纳税负担。
某IT企业销售经理杨先生，每月的工资收入主要有两部分，一部分为固定工资，每月5000元，而另一部分为销售提成，公司一般年底按比例提成。去年底杨先生应该拿20万元的提成，公司财务人员告诉他，这笔提成要交纳近4万元的税金。杨先生咨询了东日财税集团税务筹划专家后，要求公司把提成在今年按月发放，这样就很巧妙地节了税。

福利转化法：降低名义收入
由于对职工福利和工资收入的税务安排不同，善解人意的公司不妨在政策范围内多发放福利(需注意目前饭补、房补等福利费已纳入个税范围)，通过福利工资来巧妙安排，从而帮助员工合理避税。
在各档税率不变的条件下，可以通过减少自己收入的方式使得自己适用较低的税率，同时计税的基数也变小了。可行的做法是和单位达成协议，改变自己的工资薪金的支付方法，即由单位提供一些必要的福利，如企业提供住所、车辆保养使用费用等，这些是员工硬性支出，可在工资中将这些费用扣除。此外，企业还可以提供假期旅游津贴、员工福利设施等，以抵减个人的工资薪金收入。
对于纳税人来说，这只是改变了收入的形式，自己能够享受到的收入的效用并没有减少，而由于这种以福利抵减收入的方式相应地减少了其承担的税收负担。这样一来，纳税人就能享受到比原来更多的收入的效用。
东日财税集团税务筹划专家说，“这里面可操作的空间比较大，主要还是看企业是否愿意为员工着想。”他举例，像车辆开支，如果由公司承担，则与自己承担可以有40%左右的负担差别。再如，年终奖和平时的工资收入尽量拿发票去报销一部分。“当然，这一定要事先和公司沟通好，看企业是否愿意。”相丰军说，“比如住房费用，如果企业承担的话，企业的纳税负担就会增加，除非企业有房产或者可以拿到租房的发票”。

程东今年38岁，某知名企业研发部经理，目前年收入30万元(其中月基本工资1.5万元，其他是奖金与分红)。目前程东每年缴纳的个人所得税达5万元，占其全年总收入的1/6.后来，程东听从建议，通过一系列合法手段节税。首先，由公司承担程东车辆的保养使用费用4万元/年，采取报销或公司直接购买的方式合法避税，由公司直接结账，而不是通过现金补贴(现金补贴仍需缴税)，相关费用从程东奖金中扣除。其次，由公司出资替程东购买具有现金价值的养老金，每年出资3.56万元给程东购买养老金。通过购买年金保险，可以享受节税的好处，因为这笔钱不买保险也要缴税。
shuishouwadi.com 黄宇磊：1522 1522 116
个税怎么税务筹划

【个税筹划】一则案例引发的思考个人收入怎样发既合法又节税？

案例

前不久，深圳市地税局第三稽查局对某工程管理顾问有限公司实施稽查，查实该企业通过工资单造假方式，少代扣代缴个人所得税。对此，该局依法对企业作出补缴个人所得税50万元，罚款25万元的决定。
该公司主要从事工程造价咨询、工程招标代理、工程监理等业务。税务稽查人员在查前分析中发现，该公司属知识密集型行业，主营业务为提供工程咨询等劳务服务，成本费用主要为人力成本。根据这一特点，稽查人员决定将工资费用稽核作为检查重点。