税收向来都是企业的头等大事，尤其营业额越高的企业，其税收也会随之上升，而且其盈利额的上升，企业的税率也会提升，所以企业主们会选择依据国家法律进行合法避税，今天安节税anjieshui.com就来说是企业避税的方式有哪些以及如何避税？
一、企业避税方式有哪些：
1、利用税收的差异性避税。利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税，如经济特区，经济技术开发区等等；利用行业税负差异避税，如生产性企业，商贸企业，外贸出口企业；利用不同纳税主体税负差异避税，如内外资企业、民政福利企业等；利用不同投资方向进行避税，如高新技术企业；利用组织形式的改变，如分设、合并、新办；改变自身现有条件，享受低税收政策，如改变企业性质，改变产品构成，改变从业人员身份构成等。利用特殊税收政策，如三来一补、出口退税。
2、利用税法本身存在的漏洞。利用税法中的选择性条文如增值税购进扣税的环节不同，房产税的计税方法（从租从价）不同；利用税法条文的不一致、不严密，如对起征点、免征额等；还有利用一些优惠政策没有规定明确期限的，如投资能源、交通以及老少边穷地区再投资退税等，无时间限制。
3、转让定价避税。关联企业高进低出，或者低进高出，转移利润，涉及企业所得税，营业税或增值税等；改变利息、总机构管理费的支付，影响利润；改变出资情况，抽逃资本金等，逃避税收。
4、资产租赁避税。如关联企业中，效益好的向效益差的高价租赁设备，调节应纳税所得，求得效益好的企业集团税收负担最小化；关联企业之间资产相互租赁，以低税负逃避高税负，如以缴纳营业税逃避缴纳所得税。
5、避税地避税。纳税人利用国与国之间、地区与地区之间特区、开发区、保税区的税收优惠政策，在这些低税负地区虚设常设机构营业、虚设中转销售公司或者设置信托投资公司，转移利润从而减少纳税。
6、让利销售避税。让利销售减少销项税额，大幅降低销售价格，以换取价格优势，增强产品市场竞争力，但国家税收（如增值税、企业所得税等）受到影响，对企业有益而对税收不利。
二、如何避税：
安节税anjieshui.com是慧安财税推出的互联网节税平台，经过多年的实践经验，我们推出了个独型节税产品，能够满足绝大部分企业的避税需求，下面我们就具体带大家来了解：
1、增值税避税方案：
原理：利用崇明优惠政策，将公司的业务（特别是增量部分）转移到在上海崇明新设的企业中，以达到降低税负的目的。
案例说明（以落户上海崇明为例）：
公司A是一家环保设备销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万元，与公司A不同的是公司B是注册在上海崇明岛，试问公司A与公司B的纳税比较：
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公司A |
公司B（企业落户上海崇明） |
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公司A实际缴纳增值税：（5000-3000）×17%=340万 |
公司B同样实际缴纳增值税：（5000-3000）×17%=340万 |
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由于没有落户税收优惠地区，不享受地方财政扶持，没有任何税收返还。 |
由于落户上海崇明，可由慧安财税向崇明财政局申请创业扶持资金备案，享受税收奖励，具体政策为：增值税实缴额的20%（地方留存部分40%，增值税为国家和地方5:5分成，即50%×40%=20%），公司B所交的340万元中，有340×50%=170万元交给国家财政，340×50%=170万元交给了崇明地方财政，崇明地方财政又拿出170万元×40%=68万元给公司B，68万元÷340万元=20%，即为增值税实缴额的20%作为创业扶持资金奖励给了企业。 |
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最终公司A承担增值税：340万元 |
最终公司B承担增值税为：340万元-68万元=272万元，增值税节税比例达20%。 |
2、个人所得税避税方案：
安节税anjieshui.com提供的崇明个人独资模式可以很好的解决税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。
让我们做方案进行对比：
| 普通模式 | 崇明个人独资模式 |
| 王先生是从事房地产的专家，与某公司A签订了地产项目居间协议，公司A将500万佣金转给王先生前，相关个人所得税已经扣除，税率高达32%， |
王先生使安节税提供的崇明个人独资模式 王先生使用自己的个独企业与某公司A签署了居间协议，公司A将佣金转给王的个独企业，税率仅6.04% |
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劳务收入超过5万部分适用税率为40%，速算扣除数为7000， 个税税额为：5000000×（1-20%）×40%-7000=1593000元 个税税负率为：1593000÷5000000=31.86% |
个独增值税：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07元
个独附加税：145631.07×10%=1456.31元
个独个税：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89元，按照个体工商户的五级累进税率，超过10万的适用税率为35%，速算扣除数为14750，计算个税为5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91元
以上合计税额为：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
相较普通模式节税1593000-302240.29=1290759.71，节税比例高达1290759.71÷1593000=81.03%。
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3、企业所得税避税方案：
对于利润高，所得税多的问题，安节税anjieshui.com推出以下两种避税筹划方案：
1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地；
2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；
案例一、业务转移方式（以崇明个人独资模式）
假设上海慧安建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人（下称A公司），可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所（下称B企业），并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：
分析：通过计算得知B企业的综合税率为：30.07/500=6.01%，而A公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，B企业相对于A公司节约税款为：134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达：104.49/134.56=77.65%。
备注：行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。
案例二、利润转移方式（还是崇明个人独资模式）：
假设上海慧安建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人（下称A公司），可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所（下称B企业），并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：
| A公司 | B企业 |
| 增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元 | 增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元 |
| 企业所得税：300*25%=75万元 | 企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税 |
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个人所得税（分红）： （300-75）*20%=45万元 |
个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元 |
| 税款合计：14.56+75+45=134.56万元 | 税款合计：14.56+15.51=30.07万元 |
分析：通过计算得知B企业的综合税率为：30.07/500=6.01%，而A公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，B企业相对于A公司节约税款为：134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达：104.49/134.56=77.65%。
备注：行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。
案例二、利润转移方式（还是崇明个人独资模式）：
| A公司利润500万部分 | B企业 |
| 增值税：因为是公司利润不再涉及增值税 | 增值税：500/1.03*0.03=14.56万元 |
| 企业所得税：500*25%=125万元 | 企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税 |
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个人所得税（分红）： （500-125）*20%=75万元 |
个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元 |
| 合计：125+75=200万元 | 合计为：30.07万元 |
分析：不管B企业为小规模或者一般纳税人，其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税的15.51万元，那么算下来的税负15.51/500=3.1%，B企业相对于A公司节约税款为：200-15.51=184.49万元，节税比例高达：184.49/200=92.25%。
备注：A为一般纳税人，B为小规模向税局申请代开，B缴纳的增值税税额A企业可以全额抵扣，这种配套使用节税效果最好。当然B为一般纳税人同样适用。
通过以上方案的实施，我们能实现增值税节税20%，企业所得税节税100%，个人所得税节税70%以上。安节税anjieshui.com专注高利润企业避税服务，提供一站式税务筹划解决方案！
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