节税方案：个人独资企业个税带征+崇明海岛高额扶持，双重优惠政策！
在上海崇明岛注册个人独资企业，不交企业所得税，申请个税带征，享受照优惠税率；同时还可以享受40%优惠扶持，双重优惠，大幅降低企业税负。
崇明岛地处长江口，是中国第三大岛，距离上海仅70公里。对于东部沿海和内陆企业来说相比远在新疆的霍尔果斯，更为方便。这里交通便利、设施齐全、环境宜人、并于优质企业为邻，适宜公司在此做税收筹划。
核定征收政策咨询：13321853021（同微信）汪经理 13166321205 （同微信）田小姐 18121429135（同微信）胡小姐
一、个人独资企业优惠政策：
| 行业 | 增值税 | 企业所得税[查帐] |
个人所得税 具体核算方式详见说明 |
|||
| 咨询业 | 小规模纳税人 | 3% | 25% |
个 独 、 合 伙 企 业 应 税 所 得 率 |
约0.5%-3.5% | |
| 广告设计（广告制作发布除外） | ||||||
| 一般纳税人 | 6% | 25% | ||||
| 现代服务业 | ||||||
| 行业 | 增值税 | 企业所得税[查帐] | ||||
| 贸易 | 小规模纳税人 | 3% | 25% | 约0.25%-1.75% | ||
| 一般纳税人 | 16% | |||||
| 建筑、装潢、安装 | 小规模纳税人 | 3% | 25% | 约0.35%-2.45% | ||
| 一般纳税人 | 10% | |||||
| 行业 | 应税所得率 |
| 工业、交通运输业、商业 | 5% |
| 建筑、房地产 | 7% |
| 饮食服务业 | 7% |
| 娱乐业 | 20% |
| 其他行业 |
10% |
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率（％） | 速算扣除数 |
| 1 | 不超过30000元的 | 5 | 0 |
| 2 | 超过30000元至90000元的部分 | 10 | 1500 |
| 3 | 超过90000元至300000元的部分 | 20 | 10500 |
| 4 | 超过300000元至500000元的部分 | 30 | 40500 |
| 5 | 超过500000元的部分 | 35 |
65500 |
|
年收入间 (单位：万) |
月收区间 | 增值税 | 附加税 | 个税综合税率 |
增值税 扶持比例 |
实际税负 |
| 30以下 | 3万以下 | 0% | 0% | 0.5% | 0% | 0.5% |
| 30-90 | 3万-7.5万 | 3% | 0.27% | 0.5-0.83% | 0.6% | 0.5-3.5% |
| 90-300 | 7.5万-25万 | 3% | 0.27% | 0.83-1.65% | 0.6% | 3.5-4.32% |
| 300-500 | 25万-42万 | 3% | 0.27% | 1.65- 2.19% | 0.6% | 4.32-4.86% |
| 500以上 | 42万以上 | 6% | 0.54% | 2.19- 3.5% | 1.2% | 7.53-8.84% |
二、上海崇明海岛扶持政策
| 国家/地方 | 增值税 | 营业税 | 所得税 |
| 国家财政 | 50% | 2016年5月1 日取消 | 60% |
| 地方（省/市）财政 | 50% | 2016年5月1 日取消 | 40% |
2、上海市税收分成体制
上海的财政(税收)是各级政府分成的，除了国家部分的税收保留外，地方税收是由上海市政府、区政府、开发区、企业进行分成。
上海市税收(财政)分成比例
| 区域 | 市财政 | 区财政 | 开发区 | 企业 |
| 崇明 | 0% | 20% | 40% | 40%以上 |
| 金山 | 40% | 15% | 10% | 35%以上 |
| 其它郊区 | 40% | 20% | 10-15% | 25%以上 |
| 市区 | 40% | 30% | 20%左右 | 无 |
注：崇明岛享受市政府的海岛扶持政策，除中央50%以后留存的50%全部留在崇明地方，市财政局不再收取，除了崇明区目前全市其他区财政都要收取30—50%的地方税（属市财政收入），所以崇明占据了很大的政策优势。
崇明区优惠扶持政策（上海最高），如：你缴100万增值税，扶持你公司账上20万元；你缴100万企业得所税，扶持你公司账上16万元，具体解读是：增值税国家财政与上海财政是5：5分成，也就是国家财政拿50%，上海财政拿50%，上海财政的50%全部给崇明中扶持你40%,也就是扶持增值税实缴额的20%（50%*40%=20%），同理，企业得所税国家财政与上海财政是6：4分成的，上海财政40%全部给崇明中扶持你40%，也就是扶持企业所得税实缴额的16%（40%*40%=16%）,如大额缴税，我们可向崇明区招商联席会议申请更多扶持（包括个人所得税）。扶持资金半年支付一次，年终结清，由区财政局账户直接划到你公司账户。注册公司，我们专人与你对接办理，免费提供注册地，一般2-3周取得营业执照，如急需，也可以走绿色通道加急办理，3-5天取得营业执照，包括刻公章、发票专用章、财务专用章。
三、个人独资企业节税效果比较：
比如某设计师一年设计收入有500万，假设没有任何成本和费用支出的情况下，筹划最佳的节税方案？选择慧安财税提供的服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下：
| A传统模式（设立有限公司） | B优化模式（设立个人独资企业） | |
| 增值税 | 500万*3%=15万 | 500万*3%=15万 |
| 附加税 | 15万*10%=1.5万 | 15万*10%=1.5万 |
| 企业所得税 | 500*25%=125万 | 无 |
| 个税 | （500万-125万）*20%=75万 | 500万*10%*35%-1.4750≈16.5万 |
| 优惠扶持 | 无 | 15万*50%*40*=3万 |
| 最终税额 | 15万+1.5万+125万+75万=216.5万 | 15万+1.5万+16.5万-3万=29.5万 |
分析：通过计算得知B模式的综合税率为：29.5/500=5.9%，而A模式的税负则高达：216.5/500=43.3%，B模式相对于A模式节约税款为：216.5-29.6=187万元。节税比例高达：187/216.5=86.37%。
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