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怎样降低企业所得税

怎样降低企业所得税?企业所得税是根据净利润去计算的。成本费用多了,利润自然就少,所得税自然就降低了。收入少了,利润也就少了,所得税自然也就降低了。

怎样降低企业所得税
怎样降低企业所得税
 
通过做账来降低企业所得税实际上不是长久之计,一旦查出后果是非常严重的,不是明智之举。最好的办法就是通过合理合法的手段来进行,官方说法就是税务筹划

对于怎样降低企业所得税的问题,安节税anjieshui.com提供以下两种降低企业所得税筹划方案

1 利用崇明税收洼地优惠政策,将所有业务转移到上海崇明税收洼地;

2 通过利益或者其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式转移到崇明税率洼地设立的新公司中。

案例一、业务转移方式(以崇明个人独资模式)

假设上海慧安建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称A公司),可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所(下称B企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:
A公司 B企业
增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元 增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元
企业所得税:300*25%=75万元 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税
个人所得税(分红):
(300-75)*20%=45万元
个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元
税款合计:14.56+75+45=134.56万元  税款合计:14.56+15.51=30.07万元

分析:通过计算得知B企业的综合税率为:30.07/500=6.01%,而A公司的税负则高达:134.56/500=26.91%,B企业相对于A公司节约税款为:134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达:104.49/134.56=77.65%。
备注:行业利润率越高节税效果越是明显,如技术类、咨询类及服务类。

案例二、利润转移方式(还是崇明个人独资模式):

假设上海慧安软件公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:
 
A公司利润500万部分 B企业
增值税:因为是公司利润不再涉及增值税 增值税:500/1.03*0.03=14.56万元
企业所得税:500*25%=125万元 企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(分红):
(500-125)*20%=75万元
个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元
合计:125+75=200万元  合计为:30.07万元

分析:不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的15.51万元,那么算下来的税负15.51/500=3.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200-15.51=184.49万元,节税比例高达:184.49/200=92.25%。

备注:A为一般纳税人,B为小规模向税局申请代开,B缴纳的增值税税额A企业可以全额抵扣,这种配套使用节税效果最好。当然B为一般纳税人同样适用。
 
安节税anjieshui.com专注怎样降低企业所得税,并提供怎样降低企业所得税的方法:专门为利润高、有一定税收的中小规模企业或个人落户崇明提供便利,享有崇明地方政府给与的特殊财政扶持政策;同时,还为企业提供税收筹划方案,免费提供前期税收筹划咨询及方案制定,能够为企业合理避税,最大限度的降低企业所得税。

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