【导语】怎么减少企业所得税？企业所得税是根据净利润去计算的。成本费用多了，利润自然就少，所得税自然就减少了。收入少了，利润也就少了，所得税自然也就减少了。通过做账方面少交企业所得税实际上不是长久之计，一旦查出后果是非常严重的，不是明智之举。最好的办法就是通过合理合法的手段来进行，官方说法就是税务筹划。
【企业所得税定义】
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
【企业所得税征税对象】
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
【企业所得税税率】
1、企业所得税的税率为25%。
2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税，其中小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。
3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
【减少企业所得税方法】
方法一、直接去设立一个个人独资企业：
个人独资企业是一个受到国家相关法律支持的企业，这种企业的税率一般都是很低的，因此相关的避税效果会很好。所以，企业如果想要合理避税的话就可以直接去设立一个个人独资企业，然后通过个人独资企业来实现企业的合理避税。不过，设立个人独资企业的时候是有一定的要求的，其中比较重要的要求就是必须是一个自然人，这种情况下才有资格设立个人独资企业，然后合理实现避税。
方法二、让自己变成高新技术企业：
高新技术企业的税率一般都是很低的，这种情况下避税的效果也是比较好的。因此，企业想要实现避税的话就能去将自己的企业类型变一下，变成一个高新技术企业，这种情况下自己的企业也可以像高新技术企业一样去享受相关的税收优惠政策，这种情况下只需要缴纳15%的企业所得税就可以了，这种情况下避税的效果会很好的。因此，这个基本的方法就可以有效去降低企业所得税，实现企业的合理避税。
方法三、直接去用国家相关的税收优惠政策：
国家的税收优惠政策出现的目的就是为了让企业降低自己的纳税压力，然后实现合理避税。因此，想要知道怎么降低企业所得税就可以直接去享受国家的税收优惠政策，根据国家基本的税收优惠政策来实现合理避税，这种情况下基本的避税效果会很好。
对于怎么减少企业所得税的问题，安节税anjieshui.com提供以下两种减少企业所得税筹划方案：
1 利用税收洼地优惠政策，将所有业务转移到税收洼地；
2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中。
案例一、业务转移方式：
假设上海慧安建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人（下称A公司），可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所（下称B企业），并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：
| A公司 | B企业 |
| 增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元 | 增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元 |
| 企业所得税：300*25%=75万元 | 企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税 |
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个人所得税（分红）： （300-75）*20%=45万元 |
个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元 |
| 税款合计：14.56+75+45=134.56万元 | 税款合计：14.56+15.51=30.07万元 |
分析：通过计算得知B企业的综合税率为：30.07/500=6.01%，而A公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，B企业相对于A公司节约税款为：134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达：104.49/134.56=77.65%。
备注：行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。
案例二、定价转移方式：
假设上海慧安软件公司为一般纳税人（下称A公司），年收入为2000万元，费用支出在1000万，利润为1000万元，通过设立个人独资企业（下称B企业），将A公司的利润中的500万元转入B企业，具体节税效果比较如下：
| A公司利润500万部分 | B企业 |
| 增值税：因为是公司利润不再涉及增值税 | 增值税：500/1.03*0.03=14.56万元 |
| 企业所得税：500*25%=125万元 | 企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税 |
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个人所得税（分红）： （500-125）*20%=75万元 |
个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元 |
| 合计：125+75=200万元 | 合计为：30.07万元 |
分析：不管B企业为小规模或者一般纳税人，其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税的15.51万元，那么算下来的税负15.51/500=3.1%，B企业相对于A公司节约税款为：200-15.51=184.49万元，节税比例高达：184.49/200=92.25%。
备注：A为一般纳税人，B为小规模向税局申请代开，B缴纳的增值税税额A企业可以全额抵扣，这种配套使用节税效果最好。当然B为一般纳税人同样适用。
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