公司节税方法-安节税

操作方法：
在税收优惠地区注册个人独资企业（XX服务中心、事务所或XX工作室）
慧安帮助企业在税收优惠地区注册设立个人独资企业，作为企业的业务合作对象。
因个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，按照0.5%-3.5%征收。在缴纳以上税费之后，个人独资企业账户中的款项即可自由支配。
对企业而言，在税收优惠区域注册个人独资企业的方式，既解决了企业承担过高个税税负的问题，又可以获得合法合规的增值税发票作为进项。而且，企业全程只需要配合提供注册材料即可，其他事项由慧安全程托管服务，安全省心。

一、应缴所得税
1、个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。
2、收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：
①、全年收入所得额不超过15000，税率5%
②、全年收入所得额超过的部分，税率10%
③、全年收入所得额超过的部分，税率20%
④、全年收入所得额超过的部分，税率30%
⑤、全年收入所得额超过100000的部分，税率35%3、利息、股息、红利所得个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20%

一．个税核定征收
指的是由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。
（计算方式：应纳税所得额=收入×利润率；常见行业利润率：服务10%，建筑7%，商贸5%）因个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，
服务业按照 0.5%-2.19%核定征收，建筑业按照 0.35%-1.29%，商贸类按照 0.25%-0.8%
（以小规模纳税人不含税年收入 500 万为标准）。
在缴纳以上税费之后，个人独资企业账户中的款项即可自由支配。
对企业而言，在上海崇明注册个人独资企业的方式，既解决了企业承担过高税负的问题，
又可以获得合法合规的增值税发票作为进项。而且，企业全程只需要配合提供注册材料即可，
其他事项由慧安财税全程托管服务，安全省心。
1.五级累进制征收表：

级数	全年应纳税所得额	税率%	速算扣除数
1	不超过30000	5	0
2	超过30000至90000的部分	10	1500
3	超过90000至300000的部分	20	10500
4	超过300000至500000的部分	30	40500
5	超过500000的部分	35	65500

2.核定的应税所得率（取最低值）：

行业	应税所得率
工业、交通运输业、商业	5%
建筑、房地产	7%
其他行业（含：咨询、服务、技术）	10%

3.个税系统申报表：

附：应纳税所得额=收入总额×应税所得率（无起征点）
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
二．税后洼地政策
崇明区域税收扶持政策为：增值税返还实缴税额的16.25%到26%，企业所得税返还实缴税额的10%到16%，个人所得税返还实缴税额的11%到17.6%，税收扶持的金额以千为单位计算，每季度核算一次。
例：服务行业小规模个人独资企业，年销售额500万（不含税），落户在崇明申请核定征收后各项税额的缴纳情况：
增值税：500万/1.03×3%=14.56万，附加税14.56万×5%=0.73万；
个人所得税：500万/1.03×10%=48.5万，48.5万×30%=14.55万，14.55万-40500=10.51万；
税收扶持：14.56万×16.25%=2.36万，10.51×11%=1.15万，附加税里面的城建税14.56*2.5%*32.5%=0.12W 合计2.36W+1.15W+0.12W=3.63W

实际纳税：单独交税10.51W+14.56W+0.73W=25.8W 25.8/500W=5.16%
综合交税10.51W+14.56W+0.73W-2.36W-1.15W-0.12W=22.17W
综合税负：22.17W/500W=4.43%

二、应缴增值税
1、个人独资企业只要有业务发生就要交增值税，行业不同，增值税率也不一样，个人独资企业如果满足了一般纳税人的条件，可以申请为一般纳税人，一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不一样。
2、一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额
3、小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率如果属于小微企业，月销售额不超过10万元，按季缴纳不超过30万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。
三、应缴其它税种
个人独资企业除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同，缴纳不同的税。当期只要交了增值税，就要交附加税，具体计算方法如下：城市建设费=当期应缴增值税额×5%教育费附加=当期应缴增值税额×3%地方教育附加=当期应缴增值税额×当地所定税率。

2、办理个人独资企业的要求
《个人独资企业法》规定设立个人独资企业必须具备以下条件：
1）投资人必须是一个自然人，且只能是作为自然人的一个中国公民。
2）有合法的企业名称；个人独资企业名称不得使用“有限”、“有限责任”“公司”字样，个人独资企业名称可以叫做厂、店,、部、中心、工作室等

慧安公司能帮助顾客大幅减税，针对企业拟定节税方案,多年办理经验,，服务上万家企业,节税,大幅度减轻企业税负。深入把握所得税,增值税,营业税,个税的要点和筹划空间,用合规合法的方案为顾客提供服务。