上海税务政策：
1、个人独资企业个税核定征收优惠（即带征）
2、增值税地方留存40%高额返还（财政扶持）
在上海注册个人独资企业，申请核定征收，所得税按照固定税率，无需准备发票，合法节税；同时还可以享受40%高额返税，双重优惠，大幅减轻企业税收。
核定征收政策咨询：15221522116（同微信）黄经理 15221522959 （同微信）王小姐 15221522263（同微信）张经理
一、个人独资企业核定征收优惠：
在上海注册个人独资企业，这两类企业不缴纳企业所得税，而交纳个人所得税；交完个税所得剩余利润全部归个人所有，没有分红税，这两类企业个人所得税采用核定征收方式（即带征），不要提供费用票，合法避税。
| 行业 | 增值税 | 企业所得税[查帐] |
个人所得税 具体核算方式详见说明 |
|||
| 咨询业 | 小规模纳税人 | 3% | 25% |
个 独 、 合 伙 企 业 应 税 所 得 率 |
约0.5%-3.5% | |
| 广告设计（广告制作发布除外） | ||||||
| 一般纳税人 | 6% | 25% | ||||
| 现代服务业 | ||||||
| 行业 | 增值税 | 企业所得税[查帐] | ||||
| 贸易 | 小规模纳税人 | 3% | 25% | 约0.25%-1.75% | ||
| 一般纳税人 | 16% | |||||
| 建筑、装潢、安装 | 小规模纳税人 | 3% | 25% | 约0.35%-2.45% | ||
| 一般纳税人 | 10% | |||||
个人独资企业应税所得率表
| 行 业 | 法定应税所得率 | 慧安财税能做到 |
| 交通运输业、商业 | 5-20% | 5% |
| 建筑业 | 7-20% | 7% |
| 其他服务业 | 10-30% | 10% |
备注：在税法框架下，慧安财税能为您操作到最低税率，省税翻翻还不止。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率（%） | 速算扣除数 | |
| 含税级距 | 不含税级距 | |||
| 1 | 不超过15000元的 | 不超过14250元的 | 5 | 0 |
| 2 | 超过15000元至30000元的部分 | 超过14520元至27750元的部分 | 10 | 750 |
| 3 | 超过30000元至60000元的部分 | 超过27750元至51750元的部分 | 20 | 3750 |
| 4 | 超过60000元至100000元的部分 | 超过51750元至79750元的部分 | 30 | 9750 |
| 5 | 超过100000元的部分 | 超过79570元的部分 | 35 | 14750 |
| 年收入区间 | 月收入区间 | 增值税 | 附加税 | 个税综合税率 | 增值税返税比例 | 实际税负 |
| 36万以下 | 3万元以下 | 0% | 0% | 0.5-0.93% | 0% | 0.5-0.93% |
| 36万-60万 | 3万-5万 | 3% | 0.3% | 0.93-1.36% | 0.6% | 3.66-4.06% |
| 60万-100万 | 5万-8.33万 | 3% | 0.3% | 1.36-2% | 0.6% | 4.06-4.7% |
| 100万-200万 | 8.33万-16.67万 | 3% | 0.3% | 2-2.74% | 0.6% | 4.7-5.44% |
| 200万-300万 | 16.67万-25万 | 3% | 0.3% | 2.74-3% | 0.6% | 5.44-5.7% |
| 300万-400万 | 25万-33.33万 | 3% | 0.3% | 3-3.12% | 0.6% | 5.7-5.82% |
| 400万-500万 | 33.33万-41.67万 | 3% | 0.3% | 3.12-3.2% | 0.6% | 5.82-5.9% |
| 500万以上 | 42万以上 | 6% | 0.6% | 3.2-3.5% | 1.2% | 8.6-8.9% |
二、上海税收返还政策（财政扶持）
| 国家/地方 | 增值税 | 营业税 | 所得税 |
| 国家财政 | 50% | 2016年5月1 日取消 | 60% |
| 地方（省/市）财政 | 50% | 2016年5月1 日取消 | 40% |
2、上海市税收分成体制
上海的财政(税收)是各级政府分成的，除了国家部分的税收保留外，地方税收是由上海市政府、区政府、开发区、企业进行分成。
上海市税收(财政)分成比例
| 区域 | 市财政 | 区财政 | 开发区 | 企业 |
| 郊县 | 0% | 20% | 40% | 40%以上 |
| 金山 | 40% | 15% | 10% | 35%以上 |
| 其它郊区 | 40% | 20% | 10-15% | 25%以上 |
| 市区 | 40% | 30% | 20%左右 | 10%左右 |
注：享受市政府的海岛扶持政策，除中央50%以后留存的50%全部留在地方，市财政局不再收取，目前全市其他区财政都要收取30—50%的地方税（属市财政收入）。
三、个人独资企业节税效果比较：
比如某设计师一年设计收入有500万，假设没有任何成本和费用支出的情况下，筹划最佳的节税方案？选择慧安财税提供的服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下：
| A传统模式（设立有限公司） | B优化模式（设立个人独资企业） | |
| 增值税 | 500万*3%=15万 | 500万*3%=15万 |
| 附加税 | 15万*10%=1.5万 | 15万*10%=1.5万 |
| 企业所得税 | 500*25%=125万 | 无 |
| 个税 | （500万-125万）*20%=75万 | 500万*10%*35%-1.4750≈16.5万 |
| 返税（财政扶持） | 无 | 15万*50%*40*=3万 |
| 最终税额 | 15万+1.5万+125万+75万=216.5万 | 15万+1.5万+16.5万-3万=29.5万 |
分析：通过计算得知B模式的综合税率为：29.5/500=5.9%，而A模式的税负则高达：216.5/500=43.3%，B模式相对于A模式节约税款为：216.5-29.6=187万元。节税比例高达：187/216.5=86.37%。
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